Intestazione del Registro Pagamenti

Totali del registro Pagamenti

Il registro è formato da un solo rigo per ogni operazione, con il dettaglio della tipologia di voce di reddito movimentata:

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10.4.1.0.2 Dati riportati

N.Oper: campo valorizzato in automatico dal software. Indica la progressione numerica delle operazioni effettuate. Il numero progressivo parte da 1 sia nella sezione incassi che nella sezione pagamenti.

Data operazione: data dell’incasso/pagamento effettuato. Questo campo non è valorizzato per le operazioni riguardanti componenti di reddito riportati con il criterio di competenza, per i quali il pagamento o la riscossione non è ancora avvenuto.

Estremi del documento: sono riportati la data, il numero e il protocollo di registrazione del documento per cui è avvenuto l’incasso o pagamento.

Generalità: sono riportati i dati relativi al soggetto cliente/fornitore che ha ricevuto/effettuato il pagamento. I dati riportati sono il Cognome/Ragione Sociale, il Nome, il Comune e l’indirizzo di residenza anagrafica. Il campo “Generalità” è valorizzato esclusivamente per le registrazioni Iva.

Ritenute subite: campo presente solo nella sezione Incassi, in cui deve essere riportato l’ammontare delle ritenute d’acconto sui compensi percepiti nell’esercizio.

Pertanto in questo campo sono riportati gli importi dei conti che hanno l’abbinamento alla voce “Ritenute subite”.

Incassi: sono riportati gli importi riscossi.

Se sono state eseguite le registrazioni contabili sono riportati gli importi  dei conti abbinati alla voce “Cassa” o alla voce “Banca” con cui sono stati eseguiti gli incassi (movimentazioni “attive”).

Se non sono state eseguite le registrazioni contabili sono riportati gli importi indicati come riscossi nella “Gestione delle partite”.

(momentaneamente non disponibile per la contabilità semplificata professionisti).

Pagamenti: sono riportati gli importi pagati.

Se sono state eseguite le registrazioni contabili sono riportati gli importi  dei conti abbinati alla voce “Cassa” o alla voce “Banca” con cui sono stati eseguiti i pagamenti (movimentazioni “passive”).

Se non sono state eseguite le registrazioni contabili sono riportati gli importi indicati come pagati nella “Gestione delle partite”.

(momentaneamente non disponibile per la contabilità semplificata professionisti).

Iva sui compensi: campo presente solo nella sezione Incassi, in cui deve essere riportata l’Iva su parcelle/fatture incassate nell’anno.

In questo campo sono riportati gli importi dei conti che hanno l’abbinamento alla voce “Iva su compensi”.

Iva sugli acquisti: campo presente nella sezione Pagamenti, in cui deve essere riportata l’Iva su fatture pagate nell’anno.

In questo campo sono riportati gli importi dei conti che hanno l’abbinamento alla voce “Iva sugli acquisti”.

Componente di reddito: sono riportati gli importi e la tipologia di voci collegate ai conti movimentati nella registrazione per cui è avvenuto l’incasso o il pagamento.

La tipologia della componente di reddito esprime quello che nel registro cronologico dei professionisti in contabilità ordinario è ripartito nelle varie colonne presenti:

Compensi: è l’ammontare lordo complessivo dei compensi derivanti dall’attività professionale o artistica, in denaro e in natura, al netto dell’Iva, percepiti nell’anno. Non fanno parte dei compensi gli importi dei contributi previdenziali o assistenziali, mentre ne fanno parte gli importi della maggiorazione del 4% addebitata ai committenti in via definitiva.

Importi dei conti che hanno l’abbinamento alla voce “Compensi”.

I compensi sono componenti che concorrono alla formazione del reddito secondo il principio di cassa, pertanto nel registro sono riportati solo quelli relativi a fatture incassate nell’anno.

Proventi in sostituzione di reddito e/o indennità: è l’ammontare dei proventi conseguiti in sostituzione di redditi derivanti dall’esercizio di arti e professioni e delle indennità conseguite, anche in forma assicurativa, per il risarcimento dei danni consistenti nella perdita dei predetti redditi.  

Importi dei conti che hanno l’abbinamento alla voce “Proventi in sostituzione di reddito e/o indennità”.

I Proventi in sostituzione di reddito e/o indennità sono componenti che concorrono alla formazione del reddito secondo il principio di cassa, pertanto nel registro sono riportati solo quelli incassati nell’anno.

Altre componenti positive: è  l’ammontare lordo complessivo degli altri proventi.

Importi dei conti che hanno l’abbinamento alle voci “Altri proventi” e “Plusvalenze”.

Queste voci sono riportate nel registro secondo il principio di cassa, pertanto solo se effettivamente incassate nell’anno.

Personale dipendente: relativamente ai lavoratori dipendenti, è l’ammontare complessivo di quanto corrisposto a titolo di retribuzione al lordo dei contributi previdenziali e assistenziali a carico del dipendente e del datore di lavoro nonché delle ritenute fiscali; le quote di accantonamento per indennità di quiescenza e di previdenza maturate nel periodo d’imposta nonché la parte d’indennità per la cessazione del rapporto di lavoro non coperta da precedenti accantonamenti e l’ammontare dei relativi acconti a anticipazioni; i premi pagati alle compagnie di assicurazioni che sostituiscono in tutto o in parte le suddette quote maturate.

Importi dei conti che hanno l’abbinamento alla voce “Spese prestazioni lavoro dipendente”.

Compensi a terzi: è l’ammontare complessivo dei compensi corrisposti a terzi per prestazioni professionali e servizi direttamente afferenti l’attività artistica o professionale del contribuente.

Importi dei conti che hanno l’abbinamento alla voce “Compensi corrisposti a terzi”.

Canoni di locazione anche finanziaria: è l’ammontare dei canoni di locazione finanziaria maturati nel periodo d’imposta e i canoni di locazione non finanziaria e di noleggio corrisposti nell’anno.

Importi dei conti che hanno l’abbinamento alle voci “Canoni locazione finanziaria beni mobili” e “Canoni locazione non finanziaria/noleggio”.

Interessi passivi: è l’importo degli interessi passivi sostenuti nel periodo d’imposta per finanziamenti relativi all’attività artistica o professionale o per la dilazione nei pagamenti di beni acquistati per l’esercizio dell’arte o professione.

Importi dei conti che hanno l’abbinamento alla voce “Interessi passivi”.

Premi di assicurazione: è l’importo pagato nell’anno per premi di assicurazione, anche per rischi professionali.

Importi dei conti che hanno l’abbinamento alla voce “Premi di assicurazione”.

Spese alberghiere: è l’ammontare delle spese per prestazioni alberghiere e somministrazione di alimenti e bevande in pubblici esercizi, sia quelle sostenute dal committente per conto del professionista sia quelle sostenute effettivamente dal professionista.

Importi dei conti che hanno l’abbinamento alle voci “Spese prest.albergh. e somministr._addebitate” e “Spese prest.albergh. e somministr._altre”.

Spese rappresentanza: è l’ammontare delle spese di rappresentanza effettivamente sostenute e debitamente documentate.

Importi dei conti che hanno l’abbinamento alle voci “Spese di rappresentanza_ alberghiere” e “Spese di rappresentanza_ altre”.

Convegni e corsi: è l’ammontare delle spese sostenute per la partecipazione a convegni, congressi e simili e a corsi per l’aggiornamento professionale.

Importi dei conti che hanno l’abbinamento alle voci “S Spese partecipazione convegni e corsi_alberghiere” e “Spese partecipazione convegni e corsi_altre”.

Altri costi e spese: è l’ammontare di tutte le altre spese sostenute nell’anno, come le spese di manutenzione e riparazione, le spese per carburanti, consumi, ammortamenti, spese relative agli immobili etc.

Importi dei conti che hanno l’abbinamento alle seguenti voci: “Quote amm/to e beni costo < 516,46”, “Spese relative agli immobili”, “Consumi”, “Minusvalenze”, “Altre spese documentate”.

- TOTALI –

In questa sezione sono riportati gli importi totali calcolati in base ai valori riportati nei vari campi del registro.

Alcune voci sono riportate nel registro secondo il principio di cassa, ossia sono riportati nel registro solo se effettivamente incassate o pagate. Altre voci, invece, sono riportate nel registro secondo il principio di competenza, ossia se effettivamente maturate nell’esercizio.

I componenti di reddito che per eccezione sono riportati secondi il principio di compentenza sono:

• Ammortamenti
• Canoni di leasing
• Accantonamenti per TFR (quota maturata nell’anno e accantonata)
• Spese ammodernamento, ristrutturazione e manutenzione straordinaria degli immobili ultimati esclusivamente per l’attività o in modo promiscuo.

Ricordiamo che la tipologia di conto movimentata si visualizza dal piano dei conti, sezione Professionisti – Gestione abbinamento conti.

 

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10.3.1.1 Sezione Operazioni non incassate e non pagate nell’anno

Nella sezione “Operazioni non riscosse o non pagate nell’anno” sono riportate, in ordine di registrazione, tutte le operazioni che risultano ancora non riscosse o nel pagate al termine dell’esercizio. È facoltà dell’utente scegliere se riportare solo quelle non incassate o pagate registrate nell’esercizio o anche quelle registrate in esercizi precedenti che risultano ancora “aperte”.

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10.3.1.1.1 Struttura del registro

In questa parte del registro sono riportate, in base alla data di registrazione, le partite ancora aperte, ossia che hanno ancora un saldo da riscuotere o pagare, anche in parte.

Intestazione del registro

 

Totali del registro

 

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10.3.1.1.2 Dati riportati

Per ogni registrazione sono riportati:

Tipo documento: è riportata la tipologia del documento cui si riferisce il movimento contabile che risulta avere, alla fine dell’esercizio, ancora un importo da riscuotere o pagare.

Estremi documento: : sono riportati la data, il numero e il protocollo di registrazione del documento

Generalità: sono riportati i dati relativi al soggetto cliente/fornitore che deve ricevere/effettuare il pagamento. I dati riportati sono il Cognome/Ragione Sociale, il Nome, il Comune e l’indirizzo di residenza anagrafica. Il campo “Generalità” è valorizzato esclusivamente per le registrazioni Iva.

Importo documento: indica il saldo “originario” del documento, senza tener conto di eventuali incassi o pagamenti già avvenuti.

Importo da pagare/riscuotere: indica il saldo del documento alla data di chiusura dell’esercizio per cui si sta visualizzando il registro.

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10.4.2 Opzioni e stampa del registro cronologico

10.4.2.0 Opzioni

permette all’utente di “espandere” i dettagli delle registrazioni, al fine di poter visualizzare i conti movimentati e riportati e successivamente di “raggruparli”. Quest’opzione è generica e pertanto relativa a tutte le registrazioni presenti nel registro.

: queste due opzioni permettono di filtrare le registrazione riportate nel registro, visualizzando quelle registrate nell’anno che risultano pagate/incassate, solo quelle degli anni precedenti che risultano incassati/pagati nell’anno o entrambe le tipologie.

: quest’opzione permette di visualizzare e/o stampare il registro cronologico per tutte le attività professionali tenute con contabilità separate ai fini Iva.

: cliccando questo pulsante il programma esegue un ricalcolo dei dati

Anteprima della prima nota: facendo doppio click sopra il rigo del registro relativo ad un incasso o pagamento viene visualizzata l’anteprima della prima nota cui si riferisce, da cui è possibile poi accedere alla registrazione stessa.

 

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10.4.2.1 Stampa

La stampa del registro può essere fatta di controllo o definitiva, scegliendo l’opzione scegliendo l’opzione dagli appositi pulsanti.

Nel caso sia selezionato tipo stampa “Controllo” l’utente può scegliere quale/i sezione/i del registro stampare:

- Operazioni riscosse o pagate nell'anno - Registro Incassi

- Operazioni riscosse o pagate nell'anno - Registro Pagamenti

- Operazioni non riscosse o non pagate nell'anno

Quando viene fatta la stampa definitiva del registro il software indica la data e l’utente che l’ha eseguita. Da questo momento in avanti non sarà più possibile effettuare registrazioni in prima nota o modificare i raccordi dei conti alle varie voci nel piano dei conti.

Una volta eseguita la stampa definitiva è visualizzato il bottone “Annulla stampa (IMG)”, che permette di cancellare la stampa eseguita.

Qualsiasi tipologia di stampa venga eseguita, il software salva il relativo pdf nel percorso Unità di rete o disco C/GB/App/Stampe/Ditta/anno, indicando se trattasi di stampa di controllo o definitiva.

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10.4.3 Abbinamento dei conti alle voci del registro

L’abbinamento del conti alle voci del registro è eseguito in fase di creazione del conto da “Piano dei conti/Causali”.

Il raccordo dei conti base di GBsoftware non può essere modificato; l’utente ha la possibilità di modificare il raccordo proposto dal software in fase di creazione di un nuovo conto utente.

Per maggiori informazioni consultare la guida on line del Piano dei conti al punto 1.1.3.1 Proprietà dei conti e 1.1.6 Inserimento di un nuovo conto.

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