Funzioni del Quadro VE
Il quadro VE “Operazioni attive e Determinazione del volume d’affari” è suddiviso in cinque sezioni:
- Conferimenti di prodotti agricoli e cessioni da agricoltori esonerati (in caso di superamento di 1/3)
- Operazioni imponibili agricole e operazioni imponibili commerciali o professionali
- Totale imponibile e imposta
- Altre operazioni
- Volume d’affari
Il quadro può essere compilato:
- in automatico dal software, nel caso di utilizzo del modulo contabilità GB. I dati provengono direttamente dalle scritture contabili ed è possibile visualizzare il dettaglio degli importi, che determinano il risultato riportato nel rigo, facendo doppio click nei campi di colore giallo intenso/celeste.
- manualmente dall’utente, inserendo direttamente i dati nel quadro (campi gialli) o all’interno delle gestioni di dettaglio (campi celesti).
Nei campi dei righi VE20 - VE21 - VE22 – VE23 della sezione 2 sono presenti delle gestioni di dettaglio per il riporto dei dati dalla contabilità, con distinzione tra Operazioni imponibili e Operazioni imponibili con ventilazione.
I dati relativi ad operazioni imponibili con ventilazione sono riportati solo se, in contabilità, è stata salvata la liquidazione annuale.
La suddetta operazione è verificata in automatico dalla procedura tramite la funzione “Controlli”.
Nella sezione 2 sono riportati i dati dei prospetti A e B-C.
- Prospetto A – Agenzie di viaggio che deve essere compilato dai contribuenti che applicano il regime dall’art.74-ter “Agenzie di viaggio”.
Il prospetto è abilitato se nell’anagrafica della ditta è stato indicato il regime speciale 1.
Per ulteriori informazioni sulla compilazione della dichiarazione Iva per i soggetti che adottano il regime delle agenzie di viaggio è possibile consultare la guida on-line apposita.
- PROSPETTO B e C – Regime speciali dei beni usati che deve essere compilato dai contribuenti che applicano il regime dei beni usati (D.L. 41/1995)”.
Il prospetto è abilitato se nell’anagrafica della ditta è stato indicato uno dei regimi speciali tra 51/52/53.
Per ulteriori informazioni sulla compilazione della dichiarazione Iva per i soggetti che adottano il regime delle agenzie di viaggio è possibile consultare la guida on-line apposita.
Nel campo del rigo VE40 devono essere indicate le cessioni di beni strumentali.
Per registrare questa tipologia di operazioni, e garantire il riporto automatico dei dati sono state predisposte apposite causali Iva da utilizzare in fase di registrazione:
- B22 - Cess.beni amm. aliquota 22%
- BES - Cess. Beni amm.art.10 27-quinq.
- MBS - Art.36 reg. margine Beni strum.
È possibile avere il riporto dei dati nella dichiarazione Iva anche se non si è utilizzata una delle causali Iva sopra elencate.
Infatti, in fase di registrazione di prima nota, è visualizzato il campo “Cess.b.amm” che, se selezionato, permette il riporto dei dati nella comunicazione indipendentemente dalla causale Iva utilizzata.
NB: il nuovo campo è compilabile solo per le causali Iva rilevanti ai fini dell’imposta sul valore aggiunto. Ad esempio, in presenza della causale Iva “0 – Fuori campo Iva”, tale campo non sarà compilabile.
