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Dichiarazione Iva - Quadro VF Operazioni passive e Iva ammessa in detrazione Torna indietro
N° doc. 20.711       Modifica
GBsoftware S.p.A
 
 1. Piano dei conti/Causali - 1.1 Piano dei conti
 1. Antir 141_Plus per Professionisti (art. 141)
 1. Piano dei conti/Causali - 1.2 Importazione dei dati da procedure esterne
 1. Piano dei conti/Causali - 1.2 Causali Contabile
 1. Piano dei conti/Causali - 1.3 Conti Comuni
 1. Piano dei conti/Causali - 1.3 Causali Iva
 3. Clienti/Fornitori/Percipienti
 4. Cespiti
 4. Cespiti - 4.1 Tabelle
 4. Cespiti - 4.2 Anagrafe beni e calcolo
 4. Cespiti - 4.3 Calcoli
 4. Cespiti - 4.4 Dati per altre applicazioni
 4. Cespiti - 4.5 Utility
 5. Percipienti
 6. Fatture
 7. Prima Nota
 8. Schede contabili
 Prima Nota - 7.3.2 Elenco prima nota
 9. Gestioni Iva
 10. Libri obbligatori
 11. Bilancio e gestioni collegate
 11. Bilancio e gestioni collegate - 11.1 Bilancio di esercizio/Situazione contabile
 11. Bilancio e gestioni collegate - 11.2 Prospetti contabili
 11. Bilancio e gestioni collegate - 11.3 Prospetti fiscali
 11. Bilancio e gestioni collegate - 11.4 Indici di coerenza
 11. Bilancio e gestioni collegate - 11.5 Verifica dei minimi
 22. Bilancio Europeo 2009 - 22.1 Bilancio CEE
 22. Bilancio Europeo 2009 - 22.2 Nota integrativa/Relazioni/Verbali
 21. Bilancio Europeo 2010 - 21.1 Bilancio CEE IV direttiva
 21. Bilancio Europeo 2010 - 21.3 Calcolo delle imposte Correnti - Anticipate - Differite
 21. Bilancio Europeo 2010 - 21.2 Gestione completa della produzione del fascicolo in PDF/A e .Xbrl
 21. Bilancio Europeo 2010 - 21.4 Bilancio riclassificato
 21. Bilancio Europeo 2011
 21. Bilancio Europeo 2013
 31.8 Dichiarazione IVA Base
 31.8 Modello 770 Semplificato
 31.12 Studi di Settore 2010
 31.12 Studi di Settore 2011
 31.6 Dichiarazione Annuale IVA
 52.5 Comunicazione Iva nei paesi Black List
 52.1 Comunicazione Annuale Dati IVA
 52.2 Modelli Intracomunitari
 52.3 Dichiarazione di Intento
 52.4 TR - richiesta a rimborso
 33.1 Persone Fisiche
 33.2 Società di Persone
 33.3 Società di Capitali
 33.4 Enti Non Commerciali
 31.9 Dichiarazione Modello IRAP 2010
 31.9 Dichiarazione Modello IRAP 2011
 31.13 Dichiarazione Modello 730
 31.11 Gestione Terreni e Fabbricati (ICI)
 12. Regimi Speciali
 12. Regime del Margine
 1. Modello F23
 2. Modello F24
 2. Saldi di Bilancio
 21. Bilancio Europeo 2011 - Menù generale Bilancio
 21.2 Bilancio Europeo 2011 - Gestione completa della produzione del fascicolo in PDF/A e .Xbrl
Dichiarazione Iva - Quadro VF Operazioni passive e Iva ammessa in detrazione
 
Funzioni del Quadro VF - Operazioni Passive e Iva ammessa in detrazione

Nel quadro VF “Operazioni passive e Iva ammessa in detrazione”, è suddiviso in quatto sezioni:
  - Ammontare degli acquisti effettuati nel territorio dello Stato, degli acquisti intracomunitari e delle importazioni;
  - Totale acquisti e importazioni, totale imposta, acquisti intracomunitari, importazioni e acquisti da San Marino;
  - Determinazione dell’Iva ammessa in detrazione;
  - Iva ammessa in detrazione.

Nel quadro devono essere indicati l’imponibile e l’imposta relativi ai beni e servizi acquistati e importati nell’esercizio di impresa, arte o professione, risultanti dalle fatture e dalle bollette doganali di importazione annotate sul registro degli acquisti di cui all’art.25.

Il quadro può essere compilato in due modalità differenti. In presenza del software integrato i dati provengono direttamente dalla contabilità, facendo doppio click nei campi di colore giallo intenso si apre la scheda che mostra il dettaglio dei dati.



In assenza del software integrato l’utente compila direttamente i dati nel quadro.

Nella sez. 1 per agevolare la compilazione della dichiarazione è presente il PROSPETTO A previsto per i contribuenti destinati al regime disciplinato dall’art.74-ter “Agenzie di viaggio”.




Le gestioni presenti nei righi VF_14 e VF_18, sono collegate fra loro.

L’utente nella gestione del rigo VF_14 deve indicare nel campo giallo da input, le operazioni relative alle attività agricole connesse (art. 34 bis) svolte in via occasionale.




Il dato inserito verrà riportato nel campo della gestione del rigo VF_18 per essere sottratto all’ammontare delle operazioni qui riportate, comprendenti anche quelle indicate dall’utente al rigo VF14.




Per la compilazione del rigo VF_26 “Ripartizione totale acquisti e importazioni (VF_22)” è stata apportata una modifica al programma della contabilità.

E’ stato inserito un campo in cui indicare, in caso di operazione di acquisto rilevante ai fini Iva, i codici
  1 - Beni ammortizzabili
  2 - Beni strumentali non ammortizzabili
  3 - Beni destinati rivendita/produzione beni e servizi
  4 - Altri acquisti e importazioni
che può essere compilato in fase di registrazione oppure successivamente tramite la funzione “Ripartizione acquisti Dich. Iva” presenti in Primanota – Elenco Primanota.
Per maggiori informazioni si rimanda alla guida on line al punto 7.3.3.1 Ripartizione Acquisti/Importazione.

Nel campo 4 del rigo VF_26 viene riportato l'importo di “Altri acquisti” calcolato per differenza tra il valore degli acquisti di cui al rigo VF_22 e la ripartizione al rigo VF_26 colonne 1, 2 e 3.





La suddetta operazione viene verificata in automatico dalla procedura tramite la funzione “Controlli”. Il pulsante  lampeggerà di colore rosso qualora l’operazione non sia stata effettuata/completata.

La sez. 3 “DETERMINAZIONE DELL’IVA AMMESSA IN DETRAZIONE” si attiva dal pulsante .

All’interno della maschera selezionare la casella relativa al metodo utilizzato per la determinazione dell’imposta ammessa in detrazione.




 
La stessa gestione deve essere utilizzata per compilare la sez. 3C nel caso di operazioni esenti o imponibili che rientrano nei “casi particolari”, utilizzando il pulsante presente all’interno della sezione stessa.






Inoltre nella sez. 3 è stato inserito un nuovo controllo che avvisa l’utente che, qualora il rigo VE_33 “Operazioni esenti” sia stato compilato, è necessario compilare uno dei seguenti campi: VF_ 30 casella 3, VF_53 casella 1 o VF_53 casella 2.
 



Le sezioni 3A e 3B vengono abilitate in automatico dal software barrando le relative caselle Operazioni esenti art.10 o Imprese agricole art.34.




Nella sez. 3B sono inserite le operazioni effettuate da tutti i produttori agricoli sia che si tratti di imprese agricole, semplici o miste, che di cooperative o di altri soggetti di cui al 2° comma, lettera c), dell’art. 34.

Nel rigo VF_38 sono riportate le registrazioni effettuate nel registro Iva delle vendite in cui sono state utilizzate le seguenti causali Iva:
04FN   Al.4% Fatt.Tax Free op.non agric.
04NA   Aliquota 04% operazioni non agricole
10FN   Al.10% Fatt.Tax Free op.non agric.
10NA   Aliquota 10% operazioni non agricole
20FN   Al.20% Fatt.Tax Free op.non agric.
20NA   Aliquota 20% operazioni non agricole
21FA   Al.21%Fatt.Tax Free op.agric.
21FN   Al.21% Fatt.Tax Free op.non agric.

Nei righi da VF_39 a VF_47 sono riportate le registrazioni effettuate nel registro Iva delle vendite in cui sono state utilizzate le seguenti causali Iva:
04FA   Al.4% Fatt.Tax Free op.agric.
04OA   Aliquota 04% operazioni agricole
10FA   Al.10% Fatt.Tax Free op.agric.
10OA   Aliquota 10% operazioni agricole
20FA   Al.20%Fatt.Tax Free op.agric.
20OA   Aliquota 20% operazioni agricole
21FA   Al.21%Fatt.Tax Free op.agric.
21OA  Aliquota 21% operazioni agricole
CA02   Aliq.compens.agric. 2%
CA04   Aliq.compens.agric.4%
CA07   Aliq.compens.agric.7%
CA12   Aliq.compens.agric.12,3%
CA73   Aliq.compens.agric.7,3%
CA75   Aliq.compens.agric.7,5%
CA83   Aliq.compens.agric.8,3%
CA85   Aliq.compens.agric.8,5%
CA88   Aliq.compens.agric.8,8%.
Le operazioni con queste causali iva sono ripartite nei righi in base alle percentuali di compensazione.

Nel rigo VF_50 sono riportate le registrazioni effettuate nel registro Iva delle vendite in cui sono state utilizzate le seguenti causali Iva:
N38A   Non imp.art. 38 quater c.1 op.agric.
N51     Non Imponibile Art.51 DL.331/93
N58A   Non imp.art.58 c.1 DL 331 oper.agric.
N71A   Non imp.art.71 DPR 633 (RSM) oper.agric.
N72A   Non imp.art. 72 oper.agric.
N8AA   Non imp.art. 8 lett. a) op.agric.
N8BA   Non imp.art. 8 lett. b) oper.agri
N8CA   Non imp.art. 8 lett. c) op.agric.
NB71   Non imp.art.71 DPR633 (Vaticano) op.agr.

Nel rigo VF_51 viene riportato l’importo dell’Iva detraibile forfettariamente relativa a operazioni registrate nel registro Iva delle vendite in cui sono state utilizzate le seguenti causali Iva:
N38A   Non imp.art. 38 quater c.1 op.agric.
N51     Non Imponibile Art.51 DL.331/93
N58A   Non imp.art.58 c.1 DL 331 oper.agric.
N71A   Non imp.art.71 DPR 633 (RSM) oper.agric.
N72A   Non imp.art. 72 oper.agric.
N8AA   Non imp.art. 8 lett. a) op.agric.
N8BA   Non imp.art. 8 lett. b) oper.agri
N8CA   Non imp.art. 8 lett. c) op.agric.
NB71   Non imp.art.71 DPR633 (Vaticano) op.agr.


Nella sez. 4 il PROSPETTO D, predisposto al fine di facilitare il calcolo dell’importo complessivo delle rettifiche da indicare nel rigo VF56, si attiva dal pulsante .



 
 Codice Iva (D.P.R. del 26/10/1972 n° 633)
12/10/2011 - Autore: GBsoftware S.p.A
   Art. 25 - Registrazione degli acquisti. (Dpr 633/72)
13/10/2011 - Autore:
   Art. 34 - bis Attivita agricole connesse.
09/09/2010 - Autore: GBsoftware S.p.A
   Art. 34 - Regime speciale per i produttori agricoli. (Dpr 633/72)
Info: 06 97626328