Versamenti a seguito di controlli automatizzati art.54-bis

Nel campo VL30_3, della dichiarazione Iva e della dichiarazione Iva Base, deve essere indicata l’Iva periodica, relativa all’anno 2018, versata a seguito del ricevimento degli esiti del controllo automatizzato, ai sensi dell’art.54-bis, riguardanti le comunicazioni delle liquidazioni periodiche di cui all’art.21-bis del DL 78/2010.

Nel dettaglio deve essere indicata la quota d’imposta dei versamenti effettuati fino alla data di presentazione della dichiarazione, con codice tributo 9001 e anno di riferimento 2018.

 

Il controllo può assumere i seguenti stati:

Importi non presenti

Nell’applicazione F24 non sono presenti deleghe relative al codice tributo 9001.

In questo caso l’utente deve semplicemente escludere il controllo.

 

Importi presenti

Nell’applicazione F24 sono presenti deleghe con il codice tributo 9001.

In questo caso l’utente deve:

• Verificare che siano stati effettuati i versamenti, quindi che i versamenti effettuati siano relativi all’Iva periodica.

Se i versamenti riguardano l’Iva:

1. Accedere alla gestione “Versamenti a seguito di controlli automatizzati art.54-bis” presente nel quadro VL.

Nella gestione sono evidenziati:

• Gli importi prenotati, con codice tributo 9001, ma non versati (non è stata indicata la data versamento in F24)
• Gli importi pagati, con codice tributo 9001 (in F24 è stata indicata la data di versamento)

1. Indicare l’importo riferito all’Iva 2018, nel campo apposito. Si ricorda che gli importi da indicare devono essere al netto di sanzioni e interessi, come indicato nelle istruzioni ministeriali.

1. All’uscita dalla gestione l’importo sarà riportato nella maschera “Ammontare Iva periodica” quindi sommato ai versamenti da indicare in VL30_3.

 

4. Accedere alla gestione “controlli” ed escludere il controllo.

Se i versamenti effettuati con il codice tributo 9001 sono presenti ma NON riguardano l’Iva è sufficiente escludere il controllo.