Quadro IC – Società di capitali
Il quadro IC deve essere utilizzato dalle società di capitali, dagli enti commerciali ed equiparati. Esso si compone di sette sezioni:
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le prime sei fanno riferimento ai componenti positivi e negativi rilevanti, per le diverse categorie di soggetti, per determinare il valore della produzione relativo all’anno d’imposta;
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la settima sezione attiene alla determinazione al valore della produzione netta.
L’utente in fase di abilitazione sceglie quale sezione delle prime sei abilitare, mentre la settima sezione è abilitata automaticamente.
Il quadro può essere compilato:
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in automatico dal software, nel caso di utilizzo del modulo contabilità GB. I dati provengono direttamente dalle scritture contabili ed è possibile visualizzare il dettaglio degli importi, che determinano il risultato riportato nel rigo, facendo doppio click nei campi di colore giallo intenso/celeste.
![](/Img_Guide_KCF/image/2018/Dichiarazione Irap 2018 anno imposta 2017/Quadro IC/1.jpg)
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manualmente dall’utente, inserendo direttamente i dati nel quadro (campi gialli) o all’interno delle gestioni di dettaglio (campi celesti).
Gestioni particolari
Nel quadro sono presenti:
1. “Gestione Adeguamento” agli studi di settore, che sarà disponibile con il rilascio dell’applicazione “studi di settore” e permetterà la compilazione automatica della sezione “Adeguamento agli studi di settore”;
![](/Img_Guide_KCF/image/2018/Dichiarazione Irap 2018 anno imposta 2017/Quadro IC/2.jpg)
2. “Variazioni in aumento/diminuzione derivanti dall’applicazione degli IAS/IFRS e dei OIC”, che devono essere compilate da quest’anno dai soggetti che adottano i nuovi principi OIC e che essendo micro-imprese, non rientrano nel concetto di derivazione rafforzata, introdotto dal decreto del 3 agosto 2017.
L’impostazione della ditta come “micro-impresa” si effettua dalla gestione dei controlli:
![](/Img_Guide_KCF/image/2018/Dichiarazione Irap 2018 anno imposta 2017/Quadro IC/2.1.jpg)
Per maggiori informazioni è possibile consultare la guida on-line del controllo.
Se la ditta viene impostata come micro-impresa:
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in “IC50- “Variazioni in aumento derivanti dall’applicazione degli IAS/IFRS e dei OIC” sono riportati eventuali oneri straordinari, che a seguito della soppressione della sezione dei componenti straordinari, sono stati ricollocati nella voce “B14 – Oneri diversi di gestione” del bilancio.
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in “IC56 – “Variazioni in diminuzione derivanti dall’applicazione degli IAS/IFRS e dei OIC” sono riportati eventuali proventi straordinari, che a seguito della soppressione della sezione dei componenti straordinari, sono stati ricollocati nella voce “A5 - Altri ricavi e proventi” del bilancio.
![](/Img_Guide_KCF/image/2018/Dichiarazione Irap 2018 anno imposta 2017/Quadro IC/2.2.jpg)
3. “Altre variazioni in aumento” e “Altre variazioni in diminuzione”
Per maggiori informazioni si rimanda alla guida on-line presente all’interno della gestione.
![](/Img_Guide_KCF/image/2018/Dichiarazione Irap 2018 anno imposta 2017/Quadro IC/3.jpg)
4. Gestione delle “Deduzioni art.11 d.lgs. n.446/97”, che è presente anche nel quadro IS, inserendo i dati nel prospetto essi saranno riportati in entrambi i quadri (IC e IS);
Per maggiori informazioni si rimanda alla guida on-line presente all’interno della form.
![](/Img_Guide_KCF/image/2018/Dichiarazione Irap 2018 anno imposta 2017/Quadro IC/4.jpg)
![](/Img_Guide_KCF/image/2018/Dichiarazione Irap 2018 anno imposta 2017/Quadro IC/5.jpg)
Nella seconda pagina nell’ultima sezione, la procedura determina il valore della produzione netta in base ai dati inseriti nelle varie sezioni di cui si compone il quadro.
![](/Img_Guide_KCF/image/2018/Dichiarazione Irap 2018 anno imposta 2017/Quadro IC/6.jpg)